buongiorno,
una srl non viene pagata da un suo cliente da 1 anno (cioè solo dal 2016), ma eroga ugualmente i servizi come da contratto - locazione immobiliare. il cliente le afferma sempre che appena le cose si sbloccheranno (e a breve), la pagherà tutto.
alla fine la srl decide di intervenire con un decreto ingiuntivo che le permette solo di rientrare delle spese anticipate per conto della cliente nel corso degli ultimi 6 anni.
ma i canoni di locazione non vengono erogati.
nell'anno scorso non è stato fatto alcun accantonamento a fsc, perchè non si prevedeva che sarebbe andata così, ora devo rilevare la perdita secca di 1 anno di canoni.
la perdita, a livello fiscale, è completamente deducibile (essendoci gli elementi certi)? anche se l'altr'anno non è stato fatto l'accantonamento?
una srl non viene pagata da un suo cliente da 1 anno (cioè solo dal 2016), ma eroga ugualmente i servizi come da contratto - locazione immobiliare. il cliente le afferma sempre che appena le cose si sbloccheranno (e a breve), la pagherà tutto.
alla fine la srl decide di intervenire con un decreto ingiuntivo che le permette solo di rientrare delle spese anticipate per conto della cliente nel corso degli ultimi 6 anni.
ma i canoni di locazione non vengono erogati.
nell'anno scorso non è stato fatto alcun accantonamento a fsc, perchè non si prevedeva che sarebbe andata così, ora devo rilevare la perdita secca di 1 anno di canoni.
la perdita, a livello fiscale, è completamente deducibile (essendoci gli elementi certi)? anche se l'altr'anno non è stato fatto l'accantonamento?