Devo emettere fattura per la cessione gratuita (come parte della liquidazione per recesso socio) di un'auto aziendale riscattata in leasing nel 2010.
Il valore residuo è pari a 1200 euro.
Ai fini iva ho considerato il valore residuo quale base imponibile assoggettandola ad iva per il 40% (avendo detratto il 40 in sede di riscatto) e per il restante 60 % considerandolo non imp ex art 13. Ai fini delle imp dirette ho stornato l'intero importo di 1200 e indicando nel campo iva fuori campo per cessione gratuita.
E'corretto?
Posto che il cliente, in questo caso il socio, non corrisponde nulla rilevo una minus per la differenza tra il valore contabile residuo e il prezzo quindi per 1200.
L'iva a debito a quale conto va stornato?
Sono in panne
grazie
Il valore residuo è pari a 1200 euro.
Ai fini iva ho considerato il valore residuo quale base imponibile assoggettandola ad iva per il 40% (avendo detratto il 40 in sede di riscatto) e per il restante 60 % considerandolo non imp ex art 13. Ai fini delle imp dirette ho stornato l'intero importo di 1200 e indicando nel campo iva fuori campo per cessione gratuita.
E'corretto?
Posto che il cliente, in questo caso il socio, non corrisponde nulla rilevo una minus per la differenza tra il valore contabile residuo e il prezzo quindi per 1200.
L'iva a debito a quale conto va stornato?
Sono in panne
grazie