Un professionista emette fattura (elettronica) con Iva, cassa e ritenuta a un Ente nel dicembre 2015.
Ad oggi non solo l'Ente non ha pagato ma per problemi di bilancio rispetto al progetto iniziale hanno emesso una determina di stralcio di parte del compenso richiedendo, per saldare il compenso, emissione di nota di credito della differenza stralciata.
Il professionista (architetto) nonostante non abbia incassato ha dovuto versare il 4% all' INARCASSA visto che la fattura anche se "sospesa" formava comunque volume di affari Iva nel 2015
Vorrei sapere come impostereste la nota di variazione ed in particolare:
1) penso che la ritenuta non debba essere inserita visto che non è stata pagata dall'Ente
2) esiste un modo per recuperare la differenza del 4% sulla parte stralciata visto che il professionista in questione nell'anno fiscale 2017 non emetterà altre fatture.
Grazie mille
Ad oggi non solo l'Ente non ha pagato ma per problemi di bilancio rispetto al progetto iniziale hanno emesso una determina di stralcio di parte del compenso richiedendo, per saldare il compenso, emissione di nota di credito della differenza stralciata.
Il professionista (architetto) nonostante non abbia incassato ha dovuto versare il 4% all' INARCASSA visto che la fattura anche se "sospesa" formava comunque volume di affari Iva nel 2015
Vorrei sapere come impostereste la nota di variazione ed in particolare:
1) penso che la ritenuta non debba essere inserita visto che non è stata pagata dall'Ente
2) esiste un modo per recuperare la differenza del 4% sulla parte stralciata visto che il professionista in questione nell'anno fiscale 2017 non emetterà altre fatture.
Grazie mille